Электронный
методический кабинет

Синтетичний облік касових операцій

Конспект лекцій • Бухгалтерський облік у банках • 2004 (ua) 
Облік найважливіших прибутково-видаткових касових операцій на бухгалтерських рахунках відображається за рахунком 100 «Банкноти та монети» у такий спосіб: 3 кредиту рахунківДебет рахунка 100Кредит рахунка 100У дебет рахунків25,26Внесено клієнтами готівкоюВидано готівкою клієнтам25,26120Одержано з коррахунка на поповнення касиВидано в підзвіт працівникам банку3550, 35513550,3551Повернено невикористані підзвітні сумиВиплачена заробітна плата3652220,221, 229Погашена позичка готівкоюВидана матеріальна допомога працівникові банку5020262Здійснено вклади громадянами на депозитЗдано готівку на коррахунок120500Внесено засновниками в статутний фондОплачено одержані послуги, роботи740, 742, 743680Оприбутковуються надлишки каси за результатами ревізіїВидана позичка клієнтові — фізичній особі220,221, 2291003Оприбутковується готівка з обмінного пунктуПовернуто вклад (депозит) Видано обмінному пункту Списуються недостачі каси за результатами ревізії262 1003